Hjemmel og kilde
Lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP-loven) om hvem som er pliktige og minste innskudd, og innskuddspensjonsloven om selve ordningen.
Når plikten inntrer
OTP-loven knytter plikten til antall personer og stillingsstørrelse, ikke til bedriftens omsetning. Et foretak med minst to personer som hver har arbeidstid og lønn tilsvarende minst tre fjerdedels stilling er omfattet. Det samme er et foretak med minst én arbeidstaker uten eierinteresse i samme størrelsesorden, og foretak der flere deltidsansatte til sammen utgjør nok årsverk.
Dette betyr at en typisk elektrikerbedrift med en eier og to montører er pliktig fra dag én. Oppdages det først flere år senere at ordningen mangler, skal innskuddene etterbetales for hele perioden, og det blir en langt større regning enn den løpende premien ville vært.
Minste innskudd og hva det regnes av
Loven setter et minstekrav til årlig innskudd som en prosent av den ansattes lønn, og innskuddet skal beregnes fra første krone. Bedriften kan velge en høyere sats, og mange bruker en høyere sats på lønn over et visst nivå. Selve satsen står i loven og i den avtalen bedriften har med pensjonsleverandøren.
Grunnlaget er lønn for arbeid. Utgiftsrefusjoner holdes utenfor. Innskuddet er en kostnad som utløser arbeidsgiveravgift, og det er verdt å huske når timeprisen kalkuleres: pensjonen er ikke en frivillig personalgode, men en fast del av lønnskostnaden per time.
- Innskuddet beregnes fra første krone lønn, ikke fra et bunnfradrag.
- Arbeidsgiveravgift beregnes også av pensjonsinnskuddet.
- Ordningen skal omfatte alle ansatte som fyller vilkårene, også lærlinger over aldersgrensen.
Uførepensjon, AFP og det som ikke er lovpålagt
OTP er minimumet. Mange bedrifter har i tillegg innskuddsfritak ved uførhet, uførepensjon eller avtalefestet pensjon gjennom tariffavtale. Disse er ulike produkter med ulike premier og ulike vilkår, og de blandes ofte sammen i samtaler med megler.
For bedriften er poenget å vite hva som er lovpålagt og hva som er valgt. Det lovpålagte kan ikke kuttes i en dårlig periode; det valgte kan endres, men da med de varslingsfristene som følger av arbeidsavtalene og eventuell tariffavtale. Å endre pensjonsordningen ensidig uten prosess er en klassisk kilde til tvist.
Vanlige spørsmål
Må enkeltpersonforetak ha OTP?
Ikke for innehaveren selv, men plikten kan inntre når foretaket har ansatte som fyller vilkårene i OTP-loven. Innehaveren kan opprette en frivillig pensjonsordning for selvstendig næringsdrivende, men det er en annen ordning enn den lovpålagte.
Skal lærlinger med i pensjonsordningen?
Lærlinger er arbeidstakere og skal med når de fyller lovens vilkår om stillingsstørrelse og alder. Sjekk aldersgrensen i ordningen deres, og pass på at lærlingen meldes inn ved kontraktstart, ikke ved fagprøven.
Les videre
- Yrkesskadeforsikring og meldeplikten ved skade — Den andre lovpålagte forsikringen enhver arbeidsgiver må ha.
- Timepris bygget nedenfra: lønn, faste kostnader, fortjeneste — Pensjonsinnskuddet er en fast del av lønnskostnaden per fakturerbar time.
- Må jeg ha obligatorisk tjenestepensjon? — Ja, for de fleste med ansatte — minst 2 prosent av lønn, fra første krone.
- Obligatorisk tjenestepensjon: regn den reelle kostnaden — 2 prosent av lønn fra første krone, pluss arbeidsgiveravgift av selve innskuddet.
- Lærling i elektrikerbedriften: to regelsett samtidig — Arbeidstaker og elev på én gang. Lærekontrakt, opplæringsplan og fylkestilskudd.