Hopp til innhold
ArbeidslinkArbeidslink

Factoring for en håndverksbedrift: hva det koster og når det passer

Factoring gir deg penger for fakturaene før kunden betaler, mot et gebyr. Det løser et likviditetsproblem raskt, men det løser ikke årsaken, og kostnaden er høyere enn de fleste regner ut fordi den oppgis per faktura og ikke som årlig rente. Brukt på riktig sted er det et fornuftig verktøy. Brukt som permanent finansiering spiser det marginen.

Hjemmel og kilde

Finansavtaleloven om kredittavtaler, panteloven om factoringpant i kundefordringer, og regnskapsloven om klassifisering av solgte og belånte fordringer.

To ulike produkter

Fakturabelåning er et lån med sikkerhet i kundefordringene. Du beholder kravet og risikoen, men får utbetalt en andel av fakturabeløpet med en gang. Fakturasalg innebærer at kravet selges, og da avhenger risikoen av om salget er med eller uten regress.

Uten regress bærer kjøperen tapsrisikoen hvis kunden ikke betaler, og prisen er tilsvarende høyere. Med regress er det fortsatt du som sitter med risikoen, og produktet ligner mer på et lån. Sjekk hvilken variant tilbudet gjelder, for det er hele forskjellen på hva du faktisk kjøper.

Regn kostnaden om til årlig rente

Et gebyr som høres lite ut per faktura, blir stort når det regnes om. Betaler du en prosentsats av fakturabeløpet for å få pengene tretti dager tidligere, tilsvarer det en langt høyere årlig rente enn tallet antyder.

Gjør derfor alltid omregningen før du sammenligner med kassekreditt eller lån. Legg også til eventuelle faste gebyrer og kostnad per faktura, som betyr mye hvis dere har mange små fakturaer. For en servicebedrift med hundre småfakturaer i måneden kan de faste gebyrene alene være avgjørende.

  • Regn gebyret om til årlig rente før du sammenligner
  • Ta med faste gebyrer og kostnad per faktura
  • Sjekk om avtalen er med eller uten regress
  • Se på hva som skjer med fakturaer kunden bestrider

Når det faktisk passer

Factoring passer best som en midlertidig løsning på et konkret problem: en stor jobb som binder mer kapital enn bedriften har, en vekstperiode der kundefordringene har vokst raskere enn kassen, eller en periode der banken ikke vil utvide rammen.

Det passer dårlig som permanent finansiering, fordi kostnaden da spiser en varig del av marginen. Er behovet permanent, er det egentlig et signal om at bedriften trenger mer egenkapital eller en større kassekredittramme — eller at betalingsbetingelsene overfor kundene er for slappe.

Konsekvensene overfor kundene

Ved fakturasalg får kunden beskjed om å betale til en annen mottaker. Noen kunder reagerer på det, særlig næringskunder som leser det som et tegn på at leverandøren har likviditetsproblemer.

Vurder derfor hvordan det oppfattes i ditt marked. Er det utbredt i bransjen, betyr det lite. Er det uvanlig blant dine kunder, kan det påvirke tilliten. Noen avtaler er stille, der kunden ikke varsles, men de har egne vilkår og er ikke alltid tilgjengelige for mindre bedrifter.

Vanlige spørsmål

Kan vi selge bare noen av fakturaene?

Enkelte tilbydere krever at hele porteføljen eller alle fakturaer over en viss størrelse inngår, andre lar deg velge. Selektivt salg gir deg fleksibilitet, men gir ofte dårligere pris.

Hva skjer hvis kunden bestrider fakturaen?

Bestridte krav faller normalt utenfor avtalen eller går i retur til deg. Det er derfor factoring ikke løser problemet med fakturaer som er omtvistet, bare med fakturaer som ligger og venter.

Les videre