Hjemmel og kilde
Skattebetalingsloven § 5-12 om egen bankkonto for skattetrekk, og merverdiavgiftsloven § 15-9 om når avgiften forfaller uavhengig av kundens betaling.
Bygg en tolvukers oversikt
Sett opp en enkel oversikt med én kolonne per uke. Legg inn forventede innbetalinger fra utestående fakturaer med realistiske datoer, ikke forfallsdatoene, og alle kjente utbetalinger. Realistiske datoer betyr kundens faktiske betalingsmønster: en kunde som alltid betaler tre uker for sent, gjør det også denne gangen. Oversikten tar en time å lage og et kvarter i uka å vedlikeholde.
De fire utbetalingene som kommer samtidig
Lønn, forskuddstrekk og arbeidsgiveravgift, merverdiavgift og feriepenger har en tendens til å treffe samme uker. Verst er juni, der feriepenger, mva-termin og terminskatt kan møtes. Skattetrekk skal dessuten holdes på egen konto etter skattebetalingsloven § 5-12, og de pengene er ikke dine å bruke i mellomtiden. Bedrifter som låner av trekkontoen, oppdager problemet først når det er blitt et alvorlig problem.
Tiltakene som virker raskt
Fakturer alt som kan faktureres i dag, ikke ved månedsslutt. Ring de tre største utestående og be om betalingsdato. Utsett ikke-kritiske innkjøp. Be om delbetaling på pågående prosjekter. Snakk med banken før du trenger pengene, ikke etter. Rekkefølgen er viktig: interne tiltak først, fordi de virker på dager, mens ekstern finansiering tar uker og koster mer jo mer det haster.
- Fakturer ferdige jobber umiddelbart
- Ring de største utestående personlig
- Utsett innkjøp som ikke er knyttet til en bestilling
- Be om akontobetaling på pågående prosjekt
- Ta kontakt med banken i god tid
Sesongen er forutsigbar, planlegg for den
De fleste elektrikerbedrifter har en rolig januar og februar etter juleferien, og en tynn juli. Begge er kjente på forhånd. Bygg en buffer i høysesongen framfor å håndtere dem som overraskelser, og legg serviceavtaler og internarbeid i de rolige ukene. En kjent bunn du har planlagt for, er en driftsoppgave. Den samme bunnen uten plan er en krise som koster deg dyre løsninger.
Vanlige spørsmål
Hvor stor kontantbuffer bør bedriften ha?
En vanlig tommelfingerregel er å kunne dekke to til tre måneders faste kostnader inkludert lønn. Tallet avhenger av hvor lange betalingsbetingelser kundene dine har, og hvor mye materiell du forskutterer i prosjekter.
Er kassekreditt en god løsning?
Kassekreditt er nyttig til å håndtere svingninger, men den løser ikke et strukturelt problem med for lange kredittider eller for lav margin. Brukes den som permanent finansiering av drift, blir renten en fast kostnad som spiser marginen din videre.
Les videre
- Likviditet i lavsesong: slik kommer du gjennom de rolige månedene — Sesongbunnene håndteres med egne tiltak planlagt på forhånd.
- Betalingsbetingelser: slik setter du dem så du får betalt — Betingelsene mot kundene styrer når pengene faktisk kommer inn.
- Vareopptelling: slik gjennomfører og dokumenterer du den — Forberedelse, telling, verdsettelse og dokumentasjon som holder ved kontroll.
- Verktøy og utstyr: slik holder du orden med et enkelt register — Register, ansvar per person, kalibrering og periodisk kontroll av utstyr.
- Likviditetsbehov: arbeidskapitalen og kontantsyklusen i dager — Fordringer + lager + uopptjent arbeid − leverandørgjeld. Og syklusen i dager.
- Akontofakturering: slik holder du likviditeten oppe på lange jobber — Fakturer etter fremdrift, med avtalt plan og riktig behandling av salgsdokumentet.
- Feriepenger: slik regner du dem riktig hvert år — Grunnlaget, satsene, utbetalingstidspunkt, og feriepenger ved sluttoppgjør.
- Vekst i elektrikerbedriften: slik forbereder du deg på den — Hva som knekker først, rutinene som må være på plass, og finansieringen.
- Likviditetsbudsjett for elektrikerbedriften: tolv måneder fram i tid — Resultatet sier om du tjener penger. Likviditeten sier om du har dem. De to er ikke det samme.